ERP Risk Hizmetleri

Kuruluşların mevcut sistem ve süreçlerindeki riskleri erken aşamada tespit edebilmesi için, doğru, güvenilir ve gerçek zamanlı bilgiye erişimi kritik önem taşımaktadır. Bu doğrultuda, ERP (Enterprise Resource Planning) sistemlerinin yalnızca operasyonel süreçleri destekleyen araçlar olarak değil, aynı zamanda yönetim kararlarını destekleyen stratejik bir mekanizma olarak konumlandırılması gerekmektedir. Günümüzde etkin bir iç kontrol ortamının tesis edilmesinde ERP sistemleri önemli bir rol oynamakta; işletmelerin iç denetim ve iç kontrol yapıları ile ERP sistemlerini entegre edebilmeleri, rekabet ortamına uyum sağlamalarını ve kaynaklarını daha etkin yönetmelerini mümkün kılmaktadır.


ERP Risk Hizmetleri Alanında Size Nasıl Destek Olabiliriz?

BDO Türkiye olarak, ERP sistemlerinin kurumunuza sağladığı değeri artırmayı ve bu sistemlerin işletme performansı üzerindeki katkısını görünür kılmayı hedeflemekteyiz. Sektörel uzmanlığımız, müşteri odaklı yaklaşımımız ve küresel en iyi uygulamalara dayanan metodolojimiz ile, kurumunuzun ihtiyaçlarına özel çözümler geliştirerek ERP kullanımından maksimum faydanın elde edilmesine destek olmaktayız. 

ERP Risk Hizmetleri kapsamımız aşağıdaki alanları içermektedir:

ERP uygulama süreci öncesinde, mevcut süreçler, kontrol yapıları ve sistem altyapısı bütüncül bir bakış açısıyla değerlendirilir. Bu kapsamda, organizasyonun ihtiyaçları, mevcut olgunluk seviyesi ve hedeflenen dönüşüm modeli analiz edilerek ERP geçişine yönelik riskler ve iyileştirme alanları belirlenir. Süreç uyumu, veri yapısı, kontrol gereksinimleri ve organizasyonel hazırlık düzeyi göz önünde bulundurularak, başarılı bir ERP uygulaması için yol haritası oluşturulur.

ERP uygulamasının devreye alınmasının ardından, sistemin süreçler, kontroller ve işleyiş üzerindeki etkisi değerlendirilir. Bu kapsamda, uygulama sonrası ortaya çıkan aksaklıklar, kontrol boşlukları ve verimsizlikler analiz edilerek gerekli iyileştirme ve yeniden tasarım çalışmaları gerçekleştirilir. Amaç, ERP sisteminin iş hedefleri ile tam uyumlu, etkin ve sürdürülebilir bir yapı içerisinde çalışmasını sağlamaktır.

İş süreçlerine entegre, sistem destekli kontrol mekanizmalarının tasarımı ve uygulanması sağlanır. Bu kapsamda, manuel kontrollerin mümkün olan ölçüde sistemsel kontrollere dönüştürülmesi, otomatik kontrol noktalarının oluşturulması ve kontrol etkinliğinin artırılması hedeflenir. ERP altyapısı kullanılarak, hata ve suistimal risklerini azaltan, izlenebilirliği artıran ve iç kontrol ortamını güçlendiren çözümler geliştirilir.

ERP sistemleri içerisindeki kullanıcı erişim hakları ve yetkilendirme yapıları, Görevlerin Ayrılığı (Segregation of Duties - SoD) prensibi ihlallerini tespit etmek amacıyla değerlendirilmektedir. Yapılan analizlerde; çakışan yetki kombinasyonları, aşırı veya uygunsuz yetkiler ile erişim kaynaklı diğer risk alanlarının belirlenmesine odaklanılmakta ve bu bulgular yapılandırılmış bir şekilde dokümante edilerek raporlanmaktadır.

Bu değerlendirmeyi desteklemek amacıyla, BDO global çözümü olan Data Eyes – SoD Analyser gibi ileri veri analitiği araçlarından faydalanılmaktadır. Microsoft Fabric platformu üzerinde geliştirilen bu çözüm, tek bir ortamda bir veya birden fazla ERP sistemine ait yetkilendirme verilerinin konsolide edilmesine ve analiz edilmesine olanak tanıyarak, tutarlı, güvenilir ve veri odaklı bir SoD değerlendirmesi sunmaktadır. Data Eyes; görevlerin ayrılığı boşluklarını, rol çakışmalarını ve geçmiş ihlalleri tespit ederek uyum risklerini ortaya koymaktadır. Platform ayrıca kullanıcı erişimlerini, işlemleri ve veri kalitesini izleyerek tam şeffaflık sağlamaktadır.

Gerçekleştirilen analizler doğrultusunda, hedefe yönelik aksiyon önerileri sunulmaktadır. Bu öneriler; tespit edilen SoD çakışmalarının ve erişim risklerinin niteliğine ve kök nedenine bağlı olarak kullanıcı bazlı düzeltmeler, rol bazlı iyileştirmeler veya rol yeniden tasarımlarını içerebilmekte olup, sürdürülebilir ve etkin bir erişim yönetimi yapısının oluşturulmasını hedeflemektedir.