Duyurular:

Vergi 2017-023

02 Şubat 2017

MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 5)’NDE DEĞİŞİKLİK YAPILMASINA İLİŞKİN TEBLİĞ (SIRA NO: 16) İLE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER

Bilindiği gibi,  11.10.2006 tarih ve 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanunun uygulanmasına yönelik olarak; suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesi amacıyla yükümlüler, yükümlülükler, yükümlülüklere uyumun denetimi, gümrük idaresine açıklama yapılması ve diğer tedbirlere ilişkin usul ve esaslar 2007/13012  Sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik (Bundan sonra Yönetmelik olarak anılacaktır.) ile düzenlemiştir.

Yönetmeliğin üçüncü bölümünde müşterinin tanınmasına ilişkin esaslar yer almakta olup 26 ncı maddesinde, müşterinin tanınmasına yönelik tedbirler bakımından yükümlülerin daha basit tedbirler almalarına Maliye Bakanlığınca izin verilebileceği ve bu madde kapsamında uygulanabilecek tedbirler ile işlem türlerini belirleme konusunda da Maliye Bakanlığı’nın yetkili olduğu belirtilmiştir.

Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği (Sıra No: 5)’te, Yönetmelik uyarınca yükümlü sayılanlar tarafından müşterinin tanınması ilkesi kapsamında uyulması gereken basitleştirilmiş tedbirler ile diğer açıklamalar yer almaktadır. Bu Tebliğde daha sonra birçok değişiklik yapılmıştır.

Devamı için lütfen PDF dosyasını indiriniz.